Jährlich können Sie bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei in Ihre Direktversicherung einzahlen. 2020 entspricht dies 6.624 €. Beiträge bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung sind zudem sozialversicherungsfrei. 

Seit 01.01.2019 muss der Arbeitgeber bei neuen Entgeltumwandlungsvereinbarungen 15 % des umgewandelten Entgelts als Zuschuss zahlen, soweit er Sozialversicherungsbeiträge einspart. Diese Pflicht gilt bei bestehenden Vereinbarungen ab 01.01.2022. In Tarifverträgen kann von dieser gesetzlichen Regelung abgewichen werden.

Die Direktversicherung wird nachgelagert besteuert. Das bedeutet, dass die Einzahlung in die Versicherung während der Ansparphase bis zu 6.624 € im Jahr (2020) steuerfrei ist. Dafür werden die Einkünfte im Alter besteuert. Aber: Durch die Steuerfreiheit fließen in den Vertrag mehr Beiträge, als Sie netto dafür zahlen. Zudem haben Sie als Rentner meist einen niedrigeren Steuersatz als im Berufsleben.